Lijkbezorgingsrechten
In de verordening lijkbezorgingsrechten worden de tarieven bepaald waarmee de lasten in de exploitatie van de begraafplaatsen worden gedekt. De tarieven zijn marktconform maar niet kostendekkend.
Per 1 juni 2024 heeft de gemeente Maassluis de crematie-dienstverlening van de onderneming Crematorium De Dijk B.V. overgenomen. Om de financiële gevolgen te kunnen inschatten is destijds een businesscase gemaakt. Uit deze businesscase blijkt dat de exploitatie van de begraafplaatsen, inclusief crematorium een verbetering van het resultaat laat zien. Daarmee zou de kostendekkendheid van deze exploitatie kunnen oplopen naar 95% en op termijn wellicht naar 100%, zonder grote tariefsverhogingen.
In programma 7 worden de lasten en baten voor het begraven en cremeren verantwoord. Daarnaast vindt groenonderhoud plaats, die lasten komen terug in programma 5. Ook worden overheadkosten toegerekend conform de afgesproken methodiek uit de financiële verordening. Gezien de uitbreiding van de formatie in verband met het crematorium is ook dit bedrag toegenomen ten opzichte van vorige jaren.
In de voorziening bevinden zich nog bedragen die in het verleden betaald zijn voor de aankoop van particuliere graven. Van deze bedragen wordt jaarlijks een evenredig deel onttrokken aan de voorziening.
De opbrengstramingen stijgen met 2,8%. In december stelt de raad de tarieven vast. De meeste tarieven zullen met een vergelijkbaar percentage stijgen.
In het overzicht van de lijkbezorgingsrechten komen deze lasten en baten samen. De huidige ramingen leiden tot een kostendekkendheid van 88%. Wanneer de onttrekking aan de voorziening buiten beschouwing wordt gelaten, is het dekkingspercentage alsnog 86%.