Overzicht van baten en lasten

Toelichting ontwikkeling meerjarenperspectief

Zoals al eerder geconstateerd bij de kadernota staan we voor een uitdagende periode. Door financiële en organisatorische krapte staat het realiseren van onze plannen onder druk. Het jaar 2025 is materieel sluitend. Vanaf 2026 zijn nadelige saldi te zien. Met de begroting 2026 moet jaarschijf 2029 ook materieel sluitend zijn.

Toelichting
Primaire begroting 2025

Meicirculaire 2024 (diverse programma's)
De Meicirculaire 2024 is verwerkt. De financiële effecten en ontwikkelingen in deze circulaire zijn toegelicht in een raadsinformatiebrief die op 26 juni 2024 is verstuurd aan de gemeenteraad. De circulaire resulteert in een structureel positief voordeel van € 168.000. De mutaties in algemene uitkering zorgen ook voor extra taken in de gemeenten waarvoor middelen worden gereserveerd. Ook de middelen voor loon- en prijscompensatie dienen voor dit doel ingezet te worden. In uitkeringsjaar 2025 wordt er in totaal € 4,3 miljoen aan middelen toegevoegd en daarvan wordt € 3,9 miljoen gereserveerd voor loon- en prijsstijgingen en overige taakmutaties (nettoresultaat: € 395.000). In jaarschijf 2028 wordt er in totaal € 3,4 miljoen toegevoegd, waarvan € 3,2 wordt ingezet (nettoresultaat: € 168.000).

Personeelsbegroting en kostenverdeling (diverse programma's)
De loonkosten zijn geïndexeerd conform de kadernota 2025. Andere prioriteitstelling leidt tot verschuivingen (voor- en nadelig) in de apparaatslasten van de producten en programma's. Voor een nadere toelichting op de ontwikkeling van de totale personeelslasten verwijzen wij naar de paragraaf bedrijfsvoering.

Investeringsplan en MPG (diverse programma's)
Het investeringsplan 2024-2028 is ten behoeve van de begroting 2025 geactualiseerd. Daarbij is, mede gelet op het investeringsplafond, gekeken naar de hoogte van de investeringen, de prioritering en de fasering van de werkzaamheden. Veel investeringen worden naar achter geschoven waardoor er een realistischer en meer evenwichtig beeld ontstaat. Dit resulteert in de jaren tot 2029 tot fors lagere kapitaallasten. Vanaf 2029 nemen de kapitaallasten echter weer toe met circa 9 ton per jaar. In dit hoofdstuk worden investeringen verder toegelicht onder het kopje 'investeringsprogramma'.
Het meerjarenprogramma gebiedsontwikkeling (MPG) 2025 is integraal opgenomen in de begroting 2025.

Mutaties > € 50.000
Programma volksgezondheid, milieu en duurzaamheid: overname activiteiten crematorium
De raad heeft op 14 mei 2024 besloten budget beschikbaar te stellen waarmee het college de crematiedienstverlening van het private crematorium op de nieuwe begraafplaats kan voortzetten en integreren in de gemeentelijke exploitatie van de begraafplaatsen.
Hierdoor neemt de kostendekkendheid van de begraafplaats toe, dit levert een voordeel op voor de gemeentelijke begroting.

Overzicht overhead: contributie VNG/ Fonds gezamenlijke gemeentelijke uitvoering (GGU)
Tijdens de Algemene Ledenvergadering van de Vereniging Nederlandse Gemeenten in juni 2024 is de nieuwe bijdrage per gemeente vastgesteld. De contributie is vastgesteld met een stijging van 5,2% en de bijdrage aan het fonds GGU op € 4,574 per inwoner. Totale bijdrage voor Maassluis komt daarmee uit op ongeveer € 220.000. Dit betreft een relatief grote stijging voor onze gemeente. Oorzaak hiervan is zowel het gestegen aantal inwoners als de indexatie die hoger uitvalt dan de indexatie van onze eigen begroting. Het college heeft tegen de nieuwe bijdrages gestemd, maar deze zijn wel met meerderheid aangenomen. Vandaar dat de begroting hierop wordt aangepast.

Programma ruimtelijke ordening, bouwen en wonen: inkomsten leges omgevingsvergunning
Met de begroting 2024 is de kostendekkendheid van de legesverordening (onderdeel bouwen) opnieuw berekend. Daarbij is gebleken dat de inkomsten verhoogd konden worden. Dat is met de begroting 2024 alleen voor jaarschijf 2024 verwerkt, gelet op de start van de Omgevingswet en de onzekerheden die daarmee gepaard gingen/ gaan. In de loop van 2024 is gebleken dat de opbrengsten inderdaad worden gerealiseerd. Daarom wordt structureel een bedrag van bijna € 2 ton bijgeraamd aan inkomsten.

Overige mutaties < € 50.000 (diverse programma's)
Onder deze post vallen meer dan 25 incidentele en structurele aanpassingen (van zowel uitgaven als inkomsten) van de begroting. Deze aanpassingen worden (voornamelijk) doorgevoerd om zo realistisch mogelijk te begroten en hebben onder andere te maken met de overhead, het verwerken van stelposten, correcties op het MOP en het investeringsprogramma etc.